Implicação fiscal da venda de opções de ações

Obter o máximo de opções de ações do empregado.

Um plano de opções de ações para funcionários pode ser um instrumento de investimento lucrativo, se gerenciado adequadamente. Por esse motivo, esses planos há muito funcionam como uma ferramenta de sucesso para atrair executivos de alto nível. Nos últimos anos, eles se tornaram um meio popular para atrair funcionários não executivos.

Infelizmente, alguns ainda não aproveitam ao máximo o dinheiro gerado pelas ações de seus funcionários. Compreender a natureza das opções de ações, a tributação e o impacto sobre a renda pessoal é fundamental para maximizar esse benefício potencialmente lucrativo.

O que é uma opção de ações para funcionários?

Uma opção de compra de ações para funcionários é um contrato emitido por um empregador a um empregado para comprar uma quantidade fixa de ações da empresa a um preço fixo por um período limitado de tempo. Existem duas classificações gerais de opções de ações emitidas: opções de ações não qualificadas (NSO) e opções de ações de incentivo (ISO).

As opções de ações não qualificadas diferem das opções de ações de incentivo de duas maneiras. Primeiro, os NSOs são oferecidos a funcionários não executivos e a conselheiros ou consultores externos. Por outro lado, as ISOs são estritamente reservadas aos funcionários (mais especificamente, executivos) da empresa. Em segundo lugar, as opções não qualificadas não recebem tratamento fiscal federal especial, enquanto as opções de ações incentivadas recebem tratamento tributário favorável porque elas atendem a regras estatutárias específicas descritas pelo Internal Revenue Code (mais sobre esse tratamento fiscal favorável é fornecido abaixo).

Os planos NSO e ISO compartilham um traço comum: eles podem se sentir complexos. As transações dentro desses planos devem seguir os termos específicos estabelecidos pelo contrato do empregador e o Internal Revenue Code.

Data de Outorga, Expiração, Vesting e Exercício.

Para começar, os funcionários normalmente não recebem a propriedade total das opções na data de início do contrato, também conhecida como a data de concessão. Eles devem cumprir um cronograma específico conhecido como cronograma de vesting ao exercer suas opções. A programação de aquisição começa no dia em que as opções são concedidas e lista as datas em que um empregado pode exercer um número específico de ações.

Por exemplo, um empregador pode conceder 1.000 ações na data da concessão, mas um ano a partir dessa data, 200 ações serão adquiridas, o que significa que o empregado terá o direito de exercer 200 das 1.000 ações inicialmente concedidas. No ano seguinte, outras 200 ações são adquiridas e assim por diante. O cronograma de aquisição é seguido por uma data de expiração. Nesta data, o empregador não reserva mais o direito de seu empregado comprar ações da empresa nos termos do contrato.

Uma opção de ações para funcionários é concedida a um preço específico, conhecido como preço de exercício. É o preço por ação que um funcionário deve pagar para exercer suas opções. O preço de exercício é importante porque é usado para determinar o ganho, também chamado de elemento de barganha, e o imposto a pagar sobre o contrato. O elemento de barganha é calculado subtraindo o preço de exercício do preço de mercado das ações da empresa na data em que a opção é exercida.

Tributação de opções de ações de funcionários.

O Internal Revenue Code também tem um conjunto de regras que um proprietário deve obedecer para evitar o pagamento de altos impostos sobre seus contratos. A tributação dos contratos de opções de ações depende do tipo de opção detida.

Para opções de ações não qualificadas (NSO):

A concessão não é um evento tributável. A tributação começa no momento do exercício. O elemento de barganha de uma opção de ações não qualificadas é considerado "compensação" e é tributado às alíquotas normais de imposto de renda. Por exemplo, se um empregado receber 100 ações da Ação A a um preço de exercício de $ 25, o valor de mercado da ação no momento do exercício será de $ 50. O elemento de barganha no contrato é (US $ 50 a US $ 25) x 100 = US $ 2.500. Observe que estamos assumindo que essas ações são 100% investidas. A venda do título aciona outro evento tributável. Se o funcionário decidir vender as ações imediatamente (ou menos de um ano após o exercício), a transação será informada como um ganho de capital de curto prazo (ou perda) e estará sujeita a imposto às alíquotas normais de imposto de renda. Se o funcionário decidir vender as ações um ano após o exercício, a venda será informada como um ganho de capital a longo prazo (ou perda) e o imposto será reduzido.

As opções de ações de incentivo (ISO) recebem tratamento tributário especial:

A concessão não é uma transação tributável. Nenhum evento tributável é relatado no exercício. No entanto, o elemento de barganha de uma opção de ações de incentivo pode acionar o imposto mínimo alternativo (AMT). O primeiro evento tributável ocorre na venda. Se as ações forem vendidas imediatamente após o exercício, o elemento de barganha é tratado como receita ordinária. O ganho no contrato será tratado como um ganho de capital de longo prazo se a seguinte regra for honrada: as ações devem ser mantidas por 12 meses após o exercício e não devem ser vendidas até dois anos após a data da concessão. Por exemplo, suponha que a Ação A seja concedida em 1º de janeiro de 2007 (100% investido). O executivo exerce as opções em 1º de junho de 2008. Caso deseje relatar o ganho do contrato como ganho de capital de longo prazo, a ação não poderá ser vendida antes de 1º de junho de 2009.

Outras considerações.

Embora o momento de uma estratégia de opções de ações seja importante, há outras considerações a serem feitas. Outro aspecto importante do planejamento de opções de ações é o efeito que esses instrumentos terão na alocação global de ativos. Para que qualquer plano de investimento seja bem sucedido, os ativos devem ser devidamente diversificados.

Um funcionário deve ter cuidado com posições concentradas em ações de qualquer empresa. A maioria dos consultores financeiros sugere que as ações da empresa devem representar 20% (no máximo) do plano de investimento global. Embora você possa se sentir confortável em investir uma porcentagem maior de seu portfólio em sua própria empresa, é simplesmente mais seguro diversificar. Consulte um especialista financeiro e / ou fiscal para determinar o melhor plano de execução para o seu portfólio.

Linha de fundo.

Conceitualmente, as opções são um método de pagamento atraente. Qual a melhor maneira de incentivar os funcionários a participar do crescimento de uma empresa do que oferecendo-lhes para compartilhar os lucros? Na prática, entretanto, o resgate e a tributação desses instrumentos podem ser bastante complicados. A maioria dos funcionários não entende os efeitos fiscais de possuir e exercer suas opções.

Como resultado, eles podem ser fortemente penalizados pelo Tio Sam e muitas vezes perdem parte do dinheiro gerado por esses contratos. Lembre-se de que vender seu estoque de funcionários imediatamente após o exercício induzirá o imposto de mais-valias de curto prazo. Esperar até que a venda se qualifique para o menor imposto sobre ganhos de capital a longo prazo pode poupar centenas, ou mesmo milhares.

Dicas fiscais para o investidor individual.

Embora muito dependa da sua situação pessoal, existem alguns princípios simples - dicas fiscais, com efeito - que se aplicam à maioria dos investidores e podem ajudá-lo a economizar dinheiro. Neste artigo, vamos dar uma olhada em alguns deles, explicando os benefícios fiscais de tomar decisões inteligentes na manutenção de registros, investimentos e relatórios.

Você é um investidor que acaba pagando muito imposto sobre ganhos de capital na venda de suas ações de fundos mútuos porque você ignorou dividendos que foram automaticamente reinvestidos no fundo ao longo dos anos? Dividendos reinvestidos, aumentando seu investimento em um fundo, reduzem efetivamente seu ganho tributável (ou aumentam sua perda de capital).

Por exemplo, digamos que você tenha investido originalmente US $ 5.000 em um fundo mútuo e tivesse US $ 1.000 em dividendos reinvestidos em ações adicionais ao longo dos anos. Se você vendesse sua participação no fundo por US $ 7.500, seu ganho tributável seria o resultado da subtração dos US $ 7.500 tanto do investimento original de US $ 5.000 quanto dos dividendos reinvestidos de US $ 1.000. Assim, seu ganho tributável seria de US $ 1.500. Muitas pessoas se esquecem de deduzir seus dividendos reinvestidos e acabam pagando impostos de US $ 2.500.

Embora a redução no lucro tributável neste exemplo possa não parecer uma grande diferença, deixar de aproveitar essa regra pode custar-lhe significativamente no longo prazo. Ao perder a poupança fiscal hoje, você perde o potencial de crescimento composto que esses dólares extras teriam ganho no futuro, e se você esquecer de considerar dividendos reinvestidos ano após ano, seus retornos ajustados aos impostos sofrerão consideravelmente no longo prazo.

Mantenha registros precisos de seus dividendos reinvestidos e revise as regras fiscais aplicáveis ​​à sua situação toda vez que a temporada de impostos chegar. Fazer isso servirá como um lembrete dos detalhes que você precisa usar para sua vantagem novamente e esperamos que você esteja ciente das novas oportunidades de evasão fiscal à sua disposição.

Quando os mercados de ações têm um desempenho ruim, os investidores buscam em outros lugares lugares para depositar seu dinheiro. Muitos encontram um refúgio seguro nos títulos, que muitas vezes atuam em contraposição às ações - e proporcionam receita de juros. E aqui está a melhor parte: você pode não ter que pagar impostos sobre todos os juros que você recebeu.

Como assim? Se você comprou o título entre os pagamentos de juros (a maioria dos títulos paga semestralmente), você normalmente não pagará impostos sobre os juros acumulados antes de sua compra. Você ainda deve informar o valor total dos juros recebidos, mas poderá subtrair o valor acumulado em uma linha separada.

Muitos investidores também acham que a dívida do governo de curto prazo é um porto seguro e conveniente para o seu dinheiro. Para o investidor de varejo, os títulos municipais (munis for short), em particular, podem oferecer vantagens fiscais significativas. Esses títulos são geralmente emitidos por governos estaduais ou municipalidades locais para financiar um determinado projeto, como a construção de uma escola ou hospital, ou para atender a despesas operacionais específicas. A maioria dos munis é emitida com status de isenção de impostos, o que significa que os juros que geram não precisam ser reivindicados quando você arquiva sua declaração de imposto. Aqueles que são altamente cotados e, portanto, de baixo risco, podem ser investimentos muito atraentes. (Para mais informações, consulte Pesando os benefícios fiscais dos títulos municipais).

Você comprou um computador em casa no ano passado? Se você fez, você pode, eventualmente, anular uma parte do custo, se você usou o computador para fazer negócios ou para ajudar a gerenciar seu portfólio. A parte do custo do computador que é dedutível depende de quanto você usa o computador para monitorar seus investimentos. Por exemplo, se você pagou US $ 1.500 por um computador e o utiliza para manter o controle de seus investimentos 20% do tempo, US $ 300 do custo do computador é elegível para ser baixado como despesa.

Para investidores que investem em empreendimentos de pequenas empresas ou são autônomos, há muitas despesas operacionais que podem ser baixadas. Por exemplo, se você fizer viagens de negócios durante o ano que exijam a obtenção de acomodações, o custo de sua hospedagem e refeições poderá ser reduzido como despesa comercial, dentro dos limites especificados, dependendo de onde você estiver viajando. Se você viaja com freqüência, esquecendo-se de incluir esses tipos de despesas aparentemente pessoais pode custar-lhe dólares consideráveis ​​em economia de impostos perdidos.

Para os proprietários que se mudaram e venderam sua casa durante o ano, uma consideração importante ao relatar o ganho de capital na venda é a base de custo real da compra da casa. Se a sua residência passou por reformas ou melhorias similares com uma vida útil de mais de um ano, você provavelmente poderá incluir o custo de tais melhorias na base de custo ajustada de sua casa, reduzindo assim seu ganho de capital incorrido na venda e os impostos resultantes.

Programas com imposto diferido são como dinheiro grátis.

Toda vez que você negociar uma ação, você está vulnerável ao imposto sobre ganhos de capital. Fazer suas compras através de uma conta com imposto diferido pode economizar uma pilha de dinheiro. Contas com impostos diferidos vêm em muitos formatos e tamanhos. Os mais conhecidos são planos de aposentadoria individual (IRA) e previdência simplificada (SEP).

A idéia básica é que você não é taxado sobre os fundos até que você os retire, quando você é taxado à taxa de sua faixa de imposto de renda. Presumivelmente, será menor do que no presente, porque você será aposentado com pouca ou nenhuma renda. (Veja também Top Tax Tips for Retirees.)

Além disso, embora os benefícios das contas de imposto diferido sejam substanciais por conta própria, eles fornecem um benefício adicional de flexibilidade, porque os investidores não precisam se preocupar com as implicações fiscais habituais ao tomar decisões comerciais. Desde que você mantenha seus fundos dentro da conta de imposto diferido, você tem a liberdade de fechar posições cedo se eles experimentaram uma forte valorização do preço, sem levar em conta a maior taxa de imposto aplicada a ganhos de capital de curto prazo.

Combine seus lucros e perdas no mesmo ano.

Em muitos casos, é uma boa idéia combinar a venda de um investimento lucrativo com a venda de um perdedor no mesmo ano. Perdas de capital podem ser usadas contra ganhos de capital e perdas de curto prazo podem ser deduzidas de ganhos de curto prazo. Além disso, se você tiver um ano particularmente ruim, poderá levar US $ 3.000 de sua perda para os próximos anos. Isso pode parecer um método contra-intuitivo, mas funciona muito bem na realidade.

A chave é que os ganhos de capital (ou perdas) são aplicados apenas ao seu retorno de imposto quando eles são realizados. Os chamados ganhos e perdas em papel não contam - já que não há garantias de que seus investimentos não mudarão de valor antes que você realmente feche sua posição. No entanto, optando ativamente por aliviar-se (talvez temporariamente) de perder investimentos, você pode combinar com sucesso seus ganhos de capital com a compensação de perdas, reduzindo significativamente sua carga tributária. (Saiba mais em Coleta de Perdas Fiscais: Reduza as Perdas de Investimento.)

Adicionar taxas de corretor aos custos de estoque.

A compra de ações não é gratuita. Você sempre paga comissões e também pode pagar taxas de transferência se mudar de corretoras. Essas despesas devem ser adicionadas ao valor pago por uma ação ao determinar sua base de custo. Quando você vender as ações, subtraia a comissão do preço de venda das ações.

Pense nesses custos como uma baixa porque são despesas diretas incorridas para ajudá-lo a aumentar seu dinheiro. Afinal, as taxas de corretagem e os custos de transação representam o dinheiro que sai diretamente do seu bolso, como uma despesa incorrida durante a realização de um investimento.

E, embora as corretoras de descontos modernas geralmente cobrem taxas relativamente baixas, não há razão para evitar reivindicar todas as despesas possíveis ao arquivar seus impostos. Muitas pequenas comissões de corretagem incorridas ao longo de um ano inteiro podem chegar a centenas de dólares, e para os operadores ativos que realizam centenas ou mesmo milhares de transações a cada ano, seu impacto pode ser substancial.

Segure suas ações.

Aqui está outro bom argumento para a estratégia buy-and-hold: Ganhos de capital de curto prazo (menos de um ano) são sempre tributados em uma taxa maior do que os de longo prazo. A diferença entre as alíquotas de longo prazo e as mais-valias de curto prazo pode ser de 13% ou mais em alguns estados e países, e quando você considera os efeitos de longo prazo da redução dos impostos de renda incorridos hoje, pode ser muito É benéfico manter suas ações por pelo menos um ano.

A maioria dos investidores planeja participar dos mercados acionários por décadas, talvez passando de ações para ações com o passar dos anos, mas ainda mantendo seu dinheiro trabalhando ativamente para eles no mercado durante o período de acumulação de capital. Se você se encaixa nessa descrição, reserve um momento para considerar as vantagens fiscais de usar uma estratégia de compra e manutenção de longo prazo, se ainda não estiver fazendo isso - a economia pode valer mais do que você imagina.

The Bottom Line.

Parece que há quase tantas complexidades embutidas nas leis fiscais quanto os investidores que pagam impostos. Parte de um plano financeiro bem-sucedido é uma gestão tributária inteligente: garantir que você esteja aproveitando ativamente as oportunidades de evasão fiscal que se aplicam à sua situação e certificando-se de não negligenciar quaisquer despesas ou outras técnicas de redução de renda que possam reduzir seus ganhos tributáveis.

Enquanto muitos investidores estão ansiosos para ler sobre a próxima oportunidade de investimento que detém potencial para retornos que vencem o mercado, poucos investem o mesmo esforço para minimizar seus impostos. Faça um favor a si mesmo quando a temporada de impostos chegar, e reserve um tempo para garantir que você está fazendo tudo o que pode para manter seu dinheiro no bolso. (Também recomendamos conversar com um planejador de impostos.) A economia que você descobrir pode contribuir para um aumento saudável de seu retorno anual.

Três maneiras de evitar problemas fiscais quando você exercita opções.

Eu amo o filme Wall Street porque a busca obstinada de Gordon Gekko por dinheiro levou à sua queda. Esta não é apenas uma história de Hollywood. No meu papel anterior como contador de impostos no Vale do Silício, vi muitos executivos e funcionários se tornarem gananciosos também. Ao tentar obter um ganho antecipado nas ações de sua empresa, eles exerceram tantas opções de ações que não tinham dinheiro suficiente para pagar os impostos devidos sobre seus ganhos.

Um número surpreendentemente grande de pessoas cai nessa armadilha. Alguns deles são apenas mal informados. Outros, eu acredito, são superados por sua ganância: isso faz com que eles esqueçam que os preços das ações podem cair ou subir, ou os impede de abraçar um plano racional para pagar os impostos.

Até um riacho.

Na maioria dos casos, quando você exerce suas opções, o imposto de renda será devido sobre o excesso do valor da opção (definido pelo conselho de administração da empresa, se for privado, ou pelo mercado, se for público) sobre seu exercício. preço.

Se você tem opções não qualificadas (“Non quals” ou NQOs), seu empregador deve reter os impostos quando você exerce suas opções, como se tivesse recebido um bônus em dinheiro. O empregador decide quanto reter, com base nas diretrizes do IRS e dos estados. A menos que você vender ações no momento do exercício para cobrir sua retenção, você terá que escrever um cheque ao seu empregador para os impostos retidos.

Se você tem opções de ações de incentivo (ISOs), seu empregador não reterá impostos. Isso significa que você deve se autorregular e reservar os impostos que você deve.

Se você tem NQOs ou ISOs, precisará reservar dinheiro em outra conta, como uma conta de poupança ou de mercado financeiro, para pagar impostos.

Se você tem NQOs ou ISOs, precisará reservar dinheiro em outra conta, como uma conta de poupança ou de mercado financeiro, para pagar impostos. Se você não tiver recursos para pagar o imposto devido em um exercício de opção, considere exercer menos opções para não criar uma obrigação de imposto de renda que não possa pagar.

A seguir estão dois cenários que mostram o que pode acontecer se você ficar ganancioso e exercitar tantas opções (não qualificadas ou ISOs) quanto possível sem um plano. Você pode encontrar-se em um pântano financeiro, preso devido a mais impostos do que você tem dinheiro em mãos para pagar.

CENÁRIO NQO.

Você exerce uma opção de ações não qualificadas quando seu valor é de US $ 110 e seu preço de exercício é de US $ 10.

Sua renda de compensação tributável é de US $ 100.

Suponha que você esteja nos mais altos escalões de imposto de renda federal e estadual, portanto você deve 50% do ganho ao governo.

Seu imposto sobre o exercício é de US $ 50. Você deve passar um cheque para seu empregador pelos US $ 35 de impostos federais e estaduais que a empresa deve reter. Você ainda deve US $ 15 em impostos.

Nesse ponto, você possui ações no seu empregador, pagou US $ 10 para exercer as opções e US $ 35 para retenção de impostos.

O que acontece depois?

O preço das ações cai para US $ 10, quando você vende seu estoque.

O resultado final é que você não tem ações, gastou US $ 35 para impostos e ainda deve US $ 15 em impostos (os US $ 10 para o NQO e US $ 10 para zero).

Coloque zeros suficientes atrás desses números e você poderá ver como isso se torna um problema.

Sim, a perda de US $ 100 na venda de ações é dedutível, mas é uma perda de capital. A dedução da perda pode estar sujeita a limites anuais, portanto, sua economia fiscal pode não ser realizada por muitos anos.

CENÁRIO ISO.

Você exerce um ISO quando seu valor é de US $ 110 e seu preço de exercício é de US $ 10.

Você não tem renda tributável para fins tributários regulares e renda tributável de $ 100 para fins de imposto mínimo alternativo (AMT). O exercício da ISO provavelmente fará com que você fique sujeito à AMT para fins federais e pode fazer com que você fique sujeito à AMT para fins estatais, portanto, suponha que você deva 35% do ganho ao governo.

Portanto, seu imposto sobre o exercício é de US $ 35 e, como os empregadores não retêm impostos sobre os exercícios da ISO, você deve estar preparado para pagar esses US $ 35 com seus próprios recursos.

Neste momento, você possui ações do seu empregador, pagou US $ 10 para exercer opções e tem uma obrigação de imposto de US $ 35.

O que acontece depois?

O preço das ações cai para US $ 10, quando você vende seu estoque.

O resultado final é que você não tem ações, mas você ainda deve US $ 35 em impostos (os US $ 10 para exercer ISOs e US $ 10 a partir da venda de ações para zero).

Foi nos casos de ISOs [1] que eu via com mais frequência pessoas em pesadelos na Receita Federal, com impostos na casa das centenas de milhares ou mesmo milhões que eles não conseguiam pagar.

Como no caso de exercícios não qualificados, a perda de US $ 100 é dedutível, mas pode estar sujeita a limites anuais. Observe também que você terá uma base diferente em seu estoque para propósitos regulares de imposto e AMT, bem como uma transferência de crédito AMT, que deve ser levada em consideração.

Esses cenários parecem improváveis? Eu já vi versões deles acontecerem dezenas de vezes, o suficiente para eu contar essa história de advertência sempre que posso.

O que pode ser feito para evitar um problema em potencial?

• Se o seu empregador é público, considere a venda de pelo menos o suficiente de ações em exercício para pagar sua responsabilidade fiscal final. Isso é comumente chamado de exercício sem dinheiro. No exercício, você imediatamente vende ações suficientes para pagar tanto o preço de exercício quanto o imposto antecipado. (Mas lembre-se que você ainda deve reservar algum dinheiro para o imposto incremental devido).

Se você não tem o suficiente para pagar os impostos, considere exercer menos opções.

• Exercite menos opções para que você reserve dinheiro para pagar impostos. Essa é a escolha mais difícil para muitas pessoas, porque temem que, se não agirem agora, tenham perdido uma grande oportunidade em potencial.

• Considere exercitar suas opções de maneira escalonada. Se você possui ações de opções exercidas anteriormente, isso lhe dá a oportunidade de vender as ações à medida que você exerce opções adicionais. Essa escolha pode ser particularmente benéfica se o estoque for mantido por mais de um ano e o ganho associado se qualificar para o tratamento fiscal favorável de ganho de capital a longo prazo.

Gerencie seu risco de desvantagem.

Seja tão racional quando se trata de suas opções como você é quando você está planejando sua carteira de investimentos. Os valores das ações nem sempre aumentam com o tempo. Parte do que você está fazendo é gerenciar os riscos negativos. Isso pode significar abrir mão de algumas das vantagens em potencial para evitar uma queda catastrófica.

Ser ganancioso ou despreparado e apostar todos os seus recursos no futuro das ações de seu empregador pode gerar algumas consequências financeiras inesperadas e indesejáveis.

Este artigo não tem a intenção de ser um conselho fiscal, e a Wealthfront não representa de forma alguma que os resultados aqui descritos resultarão em qualquer consequência tributária específica. Os potenciais investidores devem consultar os seus consultores fiscais pessoais sobre as consequências fiscais com base nas suas circunstâncias particulares. A Wealthfront não assume nenhuma responsabilidade pelas conseqüências fiscais para qualquer investidor de qualquer transação.

Sobre o autor.

Bob Guenley era contador de impostos para executivos do Vale do Silício dos anos 80 até os anos 2000 e atualmente trabalha para uma empresa líder de capital de risco.

Como vai vender minhas ações afetam meus impostos?

A venda de ações provavelmente afetará sua conta fiscal. Se você ganhou um ganho de capital, uma perda de capital, ou apenas ganhou dividendos sobre seus investimentos, você ainda pode dever dinheiro vem temporada fiscal.

Se você trabalha com um consultor financeiro, ele deve ser capaz de explicar brevemente as informações fiscais para você, mas ainda é sua responsabilidade ter a documentação correta em mãos e se informar sobre os impostos devidos.

Se você estiver usando um site de corretagem on-line, será necessário manter todos os recibos para a compra e as vendas dos estoques. Lembre-se, é sempre melhor estar preparado para a temporada de impostos.

Abaixo, o que você precisa saber sobre como vender ações pode afetar sua conta fiscal.

Mais-valias fiscais.

Quando você vende suas ações, você é taxado sobre o lucro que você fez. Então, você subtrai o que originalmente comprou a ação de quanto você a vendeu. Esse é o seu ganho de capital. (Vale notar: os ganhos de capital não se aplicam apenas às ações. Você também pode ganhar um ganho de capital em imóveis, arte, cartões de beisebol etc.)

Se você ganhou um ganho de capital positivo, você será responsável pelo pagamento de impostos sobre esse número. Veja como esse imposto é calculado: se você possuía o estoque há menos de um ano antes de vendê-lo, isso é considerado um ganho de capital de curto prazo e você será taxado como a mesma taxa de sua receita. Assim, a taxa de imposto sobre isso depende da sua faixa de renda e da taxa de imposto correspondente.

Se você possuía as ações há mais de um ano, isso é considerado um ganho de capital de longo prazo, e você é tributado a uma taxa mais baixa, dependendo da sua faixa de renda. Aqueles nos 10% e 15% pagam 0%; aqueles entre 25% e 35% pagam 15%; e aqueles na faixa de imposto de 39,6% pagam 20% em impostos sobre ganhos de capital. Aqueles nas faixas de imposto de 10% e 15% pagam 0% em imposto sobre ganhos de capital a longo prazo; aqueles entre 25% e 35% dos salários pagam 15%; e aqueles na faixa de imposto de 39,6% pagam 20%.

Lembre-se também de que, mesmo que você não tenha vendido nenhuma ação este ano, se ganhou juros ou dividendos sobre suas ações, títulos, fundos mútuos ou fundos de índice, será responsável pelo pagamento de impostos sobre esses ganhos.

Relatando uma perda de capital.

Se o número for negativo, você está relatando uma perda de capital. Você pode reivindicar uma perda de capital em seus impostos para compensar sua receita tributável para esse ano. Você também pode usar as perdas de capital para ajudar a compensar quaisquer ganhos de capital de curto prazo que você tenha para aquele ano, depois ganhos de capital de longo prazo. Você pode até carregá-los para os próximos anos. No entanto, não se esqueça de consultar um contador sobre como melhor reivindicar as perdas de capital, pois pode ser um processo muito confuso.

Às vezes, é sábio investir intencionalmente uma perda de capital em um investimento para ajudar a compensar um grande ganho de capital durante o mesmo ano.

Esperar um ano para vender ações diminui sua responsabilidade fiscal.

Se você está tentando reduzir o montante de impostos que paga em seus investimentos, é melhor esperar um ano antes de vender as ações, já que os ganhos de capital de longo prazo são tributados a uma taxa menor. Isso poderia diminuir sua responsabilidade fiscal, permitindo que você lucre com seus estoques.

Como você vende suas ações, é importante reservar o dinheiro adicional que você precisa para cobrir sua conta de impostos.

Você pode simplesmente anular o montante determinado pela sua taxa de imposto. Se tiver sido menos de um ano, então você precisará reservar a porcentagem que você é tributado com base na sua faixa de imposto. É importante lembrar que sua faixa de imposto pode subir com base em seus ganhos no mercado de ações, então tenha isso em mente.

Mantenha registros cuidadosos de suas compras de ações.

É sempre importante manter registros de suas compras de ações para que você possa reivindicá-las corretamente em seus impostos. Mantenha uma cópia da compra original, bem como o preço de venda de cada uma das suas ações. Seu contador pode ajudá-lo a determinar como arquivar perdas e ganhos da melhor maneira possível.

Procure ajuda profissional.

Se você está preocupado com a sua situação fiscal e quanto você deve em abril, então você pode querer considerar a contratação de um contador.

Implicações fiscais de venda de ações.

Mais artigos.

Investir em ativos como ações que têm o potencial de aumentar seu valor ao longo do tempo é uma estratégia comum de construção de riqueza que levanta várias considerações tributárias. Quando você vende uma ação por um valor maior que o preço original pago, você faz um retorno chamado ganho de capital. O Internal Revenue Service impõe impostos sobre ganhos de capital com base em quanto tempo você mantém investimentos antes de vendê-los.

Ganhos de Curto Prazo.

Quando você vende uma ação dentro de um ano após a compra, qualquer lucro obtido com a venda é um ganho de capital a curto prazo. Estes estão sujeitos a uma taxa de imposto igual à sua taxa de imposto de renda marginal normal com base na sua renda anual total. Para as pessoas de alta renda, a alíquota de imposto sobre ganhos de capital de curto prazo pode chegar a 35%, enquanto os trabalhadores médios provavelmente pagam 15, 25 ou 28%.

Ganhos de longo prazo.

As ações que você possui por mais de um ano estão sujeitas a uma taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo quando você as vende. Essa alíquota de imposto é limitada a 15%, de modo que mesmo as pessoas na faixa de maior imposto de renda pagam apenas 15% em ganhos de longo prazo. Se a sua alíquota normal de imposto de renda é de 15% ou 10%, você não deve impostos sobre ganhos de capital sobre ganhos de longo prazo.

Contas com Benefícios Fiscais.

É possível evitar completamente os impostos sobre ganhos de capital em investimentos mantidos em certas contas de aposentadoria com benefícios fiscais. Contas de aposentadoria, incluindo planos 401 (k), IRAs tradicionais e IRAs de Roth oferecem ganhos de investimento com impostos diferidos, o que significa que você não paga imposto sobre ganhos de capital sobre investimentos em suas contas. Com planos 401 (k) e IRAs tradicionais, você paga impostos normais sobre as retiradas. Com Roth IRAs, você geralmente não deve impostos sobre saques.

Perdas de Capital.

Quando você vende uma ação a um preço inferior ao valor pago por ela, você incorre em uma perda de capital em vez de um ganho. Se as suas perdas de capital por um ano excederem seus ganhos, você terá uma perda líquida de capital. Isto significa que você não tem que pagar nenhum imposto sobre ganhos de capital e você pode realmente ter uma dedução fiscal sobre a perda. De acordo com a Receita Federal, a dedução anual máxima de perda de capital é de US $ 3.000, a partir de 2012. Você pode ter prejuízos que excedam o limite para futuros anos fiscais.

Referências (7)

Sobre o autor.

Gregory Hamel é escritor desde setembro de 2008 e também é autor de três romances. Ele é bacharel em economia pelo St. Olaf College. Hamel mantém um blog focado em grandes cursos online abertos e programação de computadores.

Pergunte a um consultor.

Assessor responde.

Esta é realmente uma questão fiscal e deve ser respondida por um contador. A resposta e a conseqüência fiscal não são diretas, pois dependerão do tipo de opção de ações e de sua situação financeira particular. Uma coisa muito importante a considerar é o timing. Uma vez que você exerça suas opções, se você não vender suas ações ao mesmo tempo e o valor das ações cair, você poderá ter uma perda financeira.

Por exemplo, digamos que há uma conseqüência fiscal no momento do exercício e você também d.

Bonnie Sewell.

Nick e Lyman cobriram as noções básicas de impostos a considerar sobre as opções de ações e ambos estão corretos que as questões fiscais específicas devem ser abordadas pelo seu profissional de imposto. Tudo o que eu gostaria de acrescentar é que as opções de ações podem ser uma parte muito valiosa do seu planejamento financeiro. A otimização de opções de ações é a experiência de planejadores financeiros certificados. Além de considerações fiscais, verifique se você está otimizando suas opções em conjunto com seu plano financeiro geral.

Consultor de contato.

Ira Fateman.

A mecânica das opções de ações delineadas por Lyman são muito completas e devem ser lidas por qualquer pessoa interessada em aprender sobre os vários tipos de opções de ações e as regras. Ele também recomenda consultar um consultor tributário. Eu também recomendo isso. Eu tive contador desenvolver diferentes cenários para dar aos clientes uma idéia sobre o passivo fiscal, bem como a ração adequada de exercício e vender e exercer e manter. Geralmente, uma proporção que eu recomendo é não mais do que 30% e exercitar e vender os outros 70%. & amp;

David Meyers.

Os outros abordaram muitos detalhes fiscais, mas gostaria de acrescentar dois pontos aqui:

(1) Embora você possa controlar o tempo dos eventos tributáveis ​​para alguns tipos de incentivos (isto é, ISOs e NQSOs), para outros incentivos (ou seja, RSUs) você não pode. Os RSUs, por exemplo, criam um evento tributável no dia em que eles / vestem / não o dia em que são concedidos. E você não tem controle sobre isso. No dia em que eles se vestem, você tem uma renda ordinária, (geralmente) informada no seu W-2, e sua base de custo nas ações é definida naquele dia. Com NQSOs e ISOs, você m.

Perguntas relacionadas.

Os conselhos personalizados, o conteúdo e as ferramentas da NerdWallet garantem que você receba mais do seu dinheiro.

Disclaimer: NerdWallet se esforça para manter suas informações precisas e atualizadas. Essas informações podem ser diferentes das que você vê quando visita uma instituição financeira, um provedor de serviços ou um site de um produto específico. Todos os produtos financeiros, produtos e serviços de compras são apresentados sem garantia. Ao avaliar ofertas, revise os Termos e Condições da instituição financeira. Ofertas pré-qualificadas não são vinculativas. Se você encontrar discrepâncias com sua pontuação de crédito ou informações do seu relatório de crédito, entre em contato diretamente com a TransUnion®.